Tax in S/4HANA by Deloitte

• Steuerkennzeichenkonzept
• Umsatzsteuerfindung
• Werke im Ausland
• Umsatzsteuerliche Organschaft
• Stammdatenanalyse

• Kontenplan
• Quellensteuerfindung
• Tax Ledger
• Tax Reporting
• Fix Asset Reporting
• Pillar 2
• Steuerbilanz und ermittlung

• Verrechnungspreisdokumentation
• TP-Transaktionsmatrix
• Margensteuerung
• Kostenallokation

• SAP Global Trade Services
• Zollbestimmungen und Compliance
• Produktklassifikation mit Materialnummern/Zolltarifen

• E-Rechnung
• Elektronisches Meldewesen
• Gesetzliches Meldewesen

• Dashboards
• Datenanalysen und Datentransformationen
• DART Export

• Prozessaufnahmen
• Datenbasierte Kontrollen
• Manuelle Kontrollen

• SAP Rollenprofile Betriebsprüfer
• Archivierungsprozesse
• Betriebsprüferzugriffe (Z1 - Z3)

In der Phase 0 werden Workshops zu unterschiedlichen steuerlichen Themen durchgeführt. Dabei sollen bereits vorab Schwerpunkte, wesentliche Prozesse und kritische Punkte des sich anschließenden Transformationsprojekts identifiziert werden. Hierbei findet ebenfalls eine Verständigung über den Projektumfang sowie das zukünftige Zielbild statt. Für die Steuerabteilung erfolgt die Schwerpunktsetzung in der Regel im Rahmen von Workshops, in welchen ausgewählte steuerliche Prozesse diskutiert werden.

In der Prepare-Phase erfolgt eine Verfeinerung der bereits in Phase 0 definierten Punkte. Die Prepare-Phase dient ebenfalls dazu, ein gemeinsames Projektverständnis über alle Projektstakeholder hinweg sowie die strategischen und organisatorischen Rahmenbedingungen zu schaffen. Während strategisch insbesondere die Festlegung einer Daten-Migrationsstrategie von Bedeutung ist, ist organisatorisch die Ausarbeitung eines Projektplans, die Definition von Meilensteinen, die Festlegung von Arbeitssitzungen sowie die Festlegung von Entscheidungsprozessen bzw. die Festlegung eines Entscheidungsgremiums für das Projekt essenziell. Die Steuerabteilung sollte in dieser Phase sicherstellen, dass sie von Beginn an in die jeweiligen strategischen und organisatorischen Prozesse involviert ist.

Im Rahmen der Imagine-Phase werden die konkreten Anforderungen analysiert und aufgenommen. Durch Nutzung der Deloitte Ascend Plattform werden gezielt KI-Tools eingesetzt, die bei der Erstellung der Anforderungsdokumente unterstützen können. Unter Berücksichtigung der individuellen Anforderungen und der IT-Systemlandschaft werden darauf aufbauend erste Lösungsmöglichkeiten diskutiert (SAP-Standard, SAP Development, Drittanbieteranwendungen). Beteiligt sind hier die jeweiligen Process Owner und die vom Prozess betroffenen Steuerexpert:innen sowie IT-Expert:innen. Darauf aufbauend werden sogenannte „Key Design Decisions“ (KDDs) erstellt, welche eine Entscheidungsvorlage für das Design beinhalten. Die Design-Entscheidung fließt anschließend in die Design-Spezifikationen ein.

Die Imagine-Phase umfasst üblicherweise die Konzeption von zwei Templates: ein übergreifendes Global Template und ein Local Template mit lokalen Abweichungen.

• Global Template: Die Spezifikationen im Global Template sollen die Abbildung der zentralen Geschäfts- und Firmenprozesse ermöglichen. Dazu werden zunächst die jeweiligen End-to End-Prozesse (z.B. Procure to Pay, Order to Cash, Record to Report) mit den Process Ownern in gemeinsamen Workshops aufgenommen und dokumentiert. Die Dokumentation erfolgt gemäß des BPMN-Standards und umfasst verschiedene Detaillierungsebenen. Zur Berücksichtigung der steuerlichen Anforderungen werden die Prozesse mit der Steuerabteilung zusätzlich im Detail analysiert, auf steuerliche Implikationen geprüft und übergreifende steuerliche Anforderungen aufgenommen.
• Local Template: Im Fokus stehen hier die Identifikation und Beschreibung aller lokalen Prozesse, die vom Global Template abweichen. Das Global Template ist insoweit, um die lokalen Anforderungen einzelner Länder- oder Tochtergesellschaften anzupassen. Insbesondere für die Steuerabteilung besteht hier Handlungsbedarf, da sich die Steuervorschriften und infolgedessen die steuerlichen Anforderungen lokal häufig unterscheiden.

Nach der Image-Phase erfolgt in der Deliver-Phase die Implementierung der jeweiligen Lösungen. Die Implementierungsphase verläuft häufig in mehreren Wellen. Zu Beginn erfolgt ein Roll-out auf ausgewählte Gesellschaften mit Basisfunktionalitäten. Anschließend wird der Roll-out auch für komplexere Gesellschaften und schließlich für den Gesamtkonzern durchgeführt. In der Deliver-Phase erfolgt auch ein umfangreiches Testing. Für das Testing ist es unerlässlich, dass die Steuerabteilung eigene Testfälle erstellt und intensiv in das Testing einbezogen wird.

Die Run-Phase umfasst Go-Live, Post-Implementation und den Regelbetrieb. Die Run-Phase beinhaltet auch die fachlich-technische Begleitung in einer Hypercare-Phase unmittelbar nach der Implementierung und Migration.