Grupo de mercados de capital globais

A Deloitte auxilia as empresas na preparação para a emissão de ações ou títulos na bolsa de valores, tanto no Brasil quanto no exterior, além de apoiar empresas que pretendem abrir seu capital ou migrar para o Novo Mercado e o Nível 2 da Bovespa.

Serviços de oferta pública inicial ou "preparação para IPO";

Apoio na avaliação e implementação dos requisitos necessários para preparar demonstrações financeiras e atender às obrigações regulatórias locais e internacionais para empresas que pretendem abrir o capital. 

Serviços de assistência nos mercados de capitais locais e internacionais

Assistência no processo de IPO, ajudando sua empresa:

• Planejar e gerenciar o processo de IPO;
• Preparar ou revisar os demonstrativos financeiros e outras informações necessárias (pro forma, carve-out e outras) em relação ao IPO;
• Responder às solicitações de informações de instituições financeiras que coordenam a oferta (subscritores), consultores jurídicos e auditores;
• Esclarecer possíveis problemas com a carta de conforto;
• Interagir com consultores jurídicos e subscritores;
• Revisar os documentos do IPO, a fim de cumprir as regulamentações relevantes;
• Compreender as opiniões atuais dos órgãos reguladores e responder aos comentários feitos durante o processo.

Serviços de assistência pós-IPO

Apoio na identificação das novas obrigações da empresa com relação à preparação de relatórios financeiros e ao desenvolvimento de um mecanismo que garanta a conformidade com esses requisitos e a sustentabilidade do processo.

Os Padrões Internacionais de Relatórios Financeiros, o padrão contábil global, exigem que as empresas de todo o mundo avaliem as possíveis implicações e benefícios de sua aplicação, incluindo o monitoramento de novos anúncios aplicáveis ao seu negócio.

Nossos profissionais têm grande experiência em ajudar os clientes a planejar e executar aplicações complexas e desafiadoras do IFRS, sendo capazes de auxiliar em diferentes aspectos do processo de implementação. Podemos ajudar sua empresa:

• Avaliar os impactos da conversão para o IFRS na adoção inicial (diagnóstico);
• Executar um plano detalhado de adoção das novas IFRS, tais como IFRS 15, IFRS 16 e IFRS 9, incluindo diagnóstico inicial e, se for o caso, desenvolvimento e execução de um plano de ação para sua implementação, incluindo assistência em escritório de gerenciamento de projetos (PMO), e elaboração de memorando com base em levantamentos técnicos, análise de alternativas para entrega de demonstrações contábeis e financeiras e treinamento;
• Desenvolva um plano de manutenção para a aplicação desses anúncios na rotina diária de sua empresa;
• Responder às implicações do IFRS em áreas como finanças públicas, impostos, operações financeiras, tecnologia e avaliação;
• Preparar e implementar estruturas de controle, ferramentas eficientes de TI e de fluxo de dados e metodologias rápidas para organizar o processo de preparação de demonstrações financeiras corporativas de forma global.

Suporte consultivo completo para a preparação de relatórios financeiros e amplo conhecimento de todos os aspectos que podem afetar a preparação de resultados para investidores, órgãos reguladores e outras partes interessadas.

Preparação de demonstrações financeiras e assistência regulatória

Elaboração de demonstrações financeiras (incluindo aquelas relacionadas a empresas à venda, parcialmente cindidas ou adquiridas), informações financeiras "pro forma" relacionadas a aquisições de negócios e destinação de recursos, entre outras exigências de órgãos reguladores; incluindo também a resposta a cartas de comentários e outras perguntas de órgãos reguladores.

Preparação de relatórios após fusões e/ou aquisições

Assistência na avaliação de solicitações de relatórios após fusões ou aquisições e implementação dos processos necessários para atender a essas solicitações.

Apoio na implementação de práticas contábeis e na preparação de relatórios financeiros

• Assistência na aplicação de normas contábeis internacionais (IFRSs), práticas contábeis dos EUA (US GAAP) e outras práticas contábeis locais (BR GAAP) a transações complexas ou não rotineiras;
• Apoio na adoção de novas regras emitidas por órgãos reguladores;
• Avaliação de políticas contábeis para ajustá-las aos padrões ou para benchmarking (melhores práticas);
• Implementação da XBRL (Extensible Business Reporting Language);
• Criação ou manutenção de soluções para comunicar e aplicar, via Internet, novos anúncios contábeis e requisitos regulatórios.

Suporte técnico para transações complexas (Complex Accounting)

Suporte técnico para analisar, documentar e medir, por meio de um foco multidisciplinar, tópicos contábeis complexos, como

• Avaliação de ativos biológicos;
• Plano de remuneração baseado em ações (desenvolvimento de estruturas de remuneração variável);
• Instrumentos financeiros;
• Contabilidade de hedge;
• Combinação de negócios;
• Revisão do prazo de validade, do valor residual e da componentização;
• Aplicação de custo considerado;
• Assistência na alocação de ativos para unidades de geração de caixa e preparação de testes de redução ao valor recuperável.

Aderência à nova legislação contábil

Apoio às empresas para aderir à Lei 11.638/07, ajudando-as a aumentar o nível de transparência na forma como as demonstrações financeiras são apresentadas.

Programa de treinamento para preparar relatórios financeiros

• Preparação de programas de treinamento regulares e módulos de e-learning com tópicos aplicáveis às operações do cliente;
• Atualização dos profissionais na preparação de demonstrações financeiras e na resposta às exigências dos órgãos reguladores.