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商业欺诈
无回旋余地
萨班斯 - 奥克斯利法案及其国际影响使财务报表的真实性成为衡量企业责任感的一条「铁律」。这里没有回旋的余地，任何错误都可能是致命的。
无论您的意愿如何，欺诈总会发生。由于其风险过高，我们一定要发现欺诈行为。即使是一丁点违规的迹象也有可能在顷刻间毁灭整公司的价值。无论是诉讼成本还是投资者信心的丧失，欺诈所造成的威胁都是真实而且严重的。
在财务报表领域内的准备工作始于有效的欺诈风险评估，止于周密有序的风险控制。同时包括一份管理危机的详细计划，该计划应提供具体指南，指导如何保全证物及如何进行内部和外部交流。
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首要任务
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必要能力 评估财务报表的真实性远非仅局限于数字运算，有时甚至还涉及到侦探工作 - 筛选电子邮件档案，或 问一些没人愿意回答的难题。确保你的小组做好充分准备，以应对下列领域中的战略和技术问题：
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提高警惕
在中国，每年因欺诈给企业及其股东造成的经济损失数目惊人，但是欺诈有时候很难被发现。在全世界的上百万宗交易之中寻找欺诈的证据犹如大海捞针。因此，尽量避免欺诈行为的发生显得至关重要。
反欺诈程序包括五个要素：规范的欺诈风险评估程序；全面的环境控制；专门的反欺诈控制活动；注重欺诈的信息和交流项目；以及全面的监督行为。上述各要素必须由企业高层领导进行诠释。
除保护企业免受欺诈损失和满足法规要求之外，许多企业还将此举当作一个和公司利益相关者交流的机会，用以表明他们将尽一切努力降低欺诈风险。一个行之有效的反欺诈程序可以保护贵公司资产和声誉免受损失，同时也可向监管机构表明自身的尽职状况。当面对监管机构的查询时，一项行之有效的合规程序将会减少潜在被处罚的风险，并表明公司管理层已尽其所能去避免问题的发生。
