Допомога в проведенні ІРО

Ми працюємо у повній інтеграції з Вашою командою для досягнення конкретних результатів, що дозволить вашому керівництву зосередити увагу на інших аспектах процесу IPO.  Наш підхід полягає у наданні допомоги належного рівня, яка б доповнила наявні у Вашій компанії вміння та ресурси.  Ми завжди пам’ятаємо, що це Ваше IPO, і ми можемо запропонувати лише такий рівень підтримки, не більше і не менше, в якому у Вас виникне необхідність – від практичних довгострокових проектів на підприємстві до концентрованих результатів, які могли б заповнити будь-які прогалини.  Якщо Ви хочете знайти відповіді на будь-які наведені нижче запитання, група спеціалістів компанії «Делойт» з надання підтримки у проведенні IPO може стати Вам у нагоді.

Планування та управління проектом.  Як спланувати та управляти складним процесом IPO?

Наша роль: Здійснювати оцінку готовності до IPO для виявлення основних перешкод, складання проектного плану стосовно напрямів роботи і строків її  виконання, відстеження проблемних моментів і процесу звітності, а також управління пріоритетами щодо дати закриття звітності.

Прогнозування.  Яким чином скласти модель фінансового прогнозування, яка б відповідала вимогам IPO?

Наша роль: Розробити надійну модель прогнозування для забезпечення детальної перевірки статей оборотного капіталу, включаючи інтегровані первинні звіти, надання аналізу у форматі, який відповідає вимогам банків та бухгалтерів, які готують звітність, розгляд можливостей застосування сценаріїв з урахуванням чутливості до ризиків та фінансових зобов’язань, наданих банкам.

Процедури підготовки фінансової звітності (ППФЗ).  Яким чином забезпечити, щоб процедури підготовки фінансової звітності компанії відповідали вимогам, які висуваються до публічних компаній, які перебувають у лістингу біржі?

Наша роль: Здійснення діагностики ППФЗ і надання рекомендацій щодо системи контролю, розробка спеціальних контрольних процедур для виправлення виявлених недоліків, підготовка детальної документації та меморандумів щодо ППФЗ для рад директорів, включаючи контрольні процедури на рівні підприємства, фінансові системи ІТ та підготовку звітності керівництву.

Проспект емісії.  Проспект емісії відіграє важливу роль у позиціонуванні підприємства – яким чином оптимізувати цей процес?

Наша роль: Надання допомоги у підготовці Огляду операційної і фінансової діяльності, який зокрема містить ключові показники діяльності, орієнтовну фінансову інформацію, інформацію про податки, а також дані про капіталізацію та заборгованість.

Перехід до підготовки звітності згідно з МСФЗ.  МСФЗ є необхідним форматом для підготовки звітності компанії – з чого починати?

Наша роль: Аналіз відмінностей між місцевими Загальноприйнятими принципами бухгалтерського обліку (GAAP) та МСФЗ, підготовка історичної фінансової інформації відповідно до вимог компанії щодо розкриття інформації згідно з МСФЗ, підбір належних аудиторських доказів для безпроблемного проведення аудитів в рамках процесу ІPO, а також надання консультацій щодо вимог до звітності після розміщення акцій на біржі.

Оподаткування. Яку структуру обрати для IPO, щоб найкраще заохотити власників і працівників та підвищити привабливість компанії для потенційних інвесторів?

Наша роль: Надання консультацій стосовно відповідної компанії, яка технічно буде здійснювати лістинг, для задоволення потреб інвесторів щодо оподаткування, розробка стратегії винагороди виконавчого керівництва для узгодження її з інтересами акціонерів і керівництва, модифікація майбутніх податкових зобов’язань для включення їх у модель оборотного капіталу, а також впровадження схем розподілу прибутків з використанням акцій компанії серед керівництва і працівників, які існували до ІРО.

Досвід реалізації IPO

У травні 2008 року МХП здійснив первинне розміщення акцій на Лондонській фондовій біржі.  Незважаючи на несприятливий стан ринку, компанія залучила понад 371 мільйон доларів США шляхом розміщення глобальних депозитарних розписок (ГДР).  Це IPO стало одним з найбільших за розмірами в Україні.  Компанія «Делойт» проводила аудит компанії, надавала консультації з питань оподаткування, фінансові консультації та інші послуги, пов’язані з підготовкою до IPO (листи-підтвердження, допомогу у підготовці певних частин проспекту емісії, податковий висновок щодо структури операції).

«Ось уже сім років ми працюємо з компанією «Делойт».  За цей час компанія «Миронівський хлібопродукт» не тільки стала беззаперечним лідером на аграрному ринку України, але й вийшла на основний майданчик Лондонської фондової біржі.  На цьому шляху компанія Делойт завжди була поряд з нами.  Я можу з упевненістю сказати, що «Делойт»– це професіоналізм і надійність.»

Вікторія Капелюшна, заступник голови Правління, фінансовий директор, член аудиторського комітету ВАТ «Миронівський хлібопродукт».