Investigations

Veel organisaties worden ongewild geconfronteerd met incidenten zoals diefstal, corrupte of niet integere medewerkers of verslaggevingsfraude. In veel gevallen heeft dit pijnlijke consequenties voor het imago van getroffen organisaties en functionarissen.

Om herhaling te voorkomen is het voor organisaties van belang dat zij een gedegen onderzoek naar de vermoedens uitvoert en beschikt over een helder rapport over de uitkomsten. In eventuele (juridische) procedures wordt een groot belang gehecht aan de onafhankelijk van het onderzoek

Deloitte Forensic & Dispute Services ondersteunt organisaties in de publieke en private sector bij het uitvoeren van dergelijke onderzoeken. Wij garanderen dat binnen 48 uur - waar dan ook ter wereld - indien noodzakelijk een multidisciplinair team ter plaatse is voor de benodigde inzet.

Hieronder hebben wij een aantal veelvoorkomende onderzoeken kort beschreven.

Toedrachtsonderzoek

Regelmatig hebben organisaties behoefte een onderzoek naar de reconstructie van gebeurtenissen. Bij toedrachtsonderzoeken staat het in beeld brengen van de (chronologische) gebeurtenissen rondom een bepaalde kwestie centraal. Deze reconstructie van gebeurtenissen vindt \plaats aan de hand van (digitaal) dossieronderzoek, interviews met betrokken personen en onderzoek in open bronnen.

Verduistering

Verduistering (diefstal) van geldmiddelen kan in meerdere vormen voorkomen. De impact op het vertrouwen kan groot zijn. Daarnaast gebeurt het veelvuldig dat grote sommen geld worden weggesluisd van de banktegoeden van de organisatie. Dit bijvoorbeeld door het betalen van valse facturen of het doorbreken van de reguliere betaalprocedures. Bij onderzoeken naar verduistering wordt naast de omvang ook aandacht besteed aan de wijze waarop de fraude heeft kunnen plaatsvinden.

Corruptie

Internationaal is de aandacht voor de bestrijding van corruptie aanzienlijk toegenomen doordat vooral Angelsaksische overheden wetgeving op dit gebied hebben opgesteld. Deze wetgeving heeft internationale gevolgen. Het aantal grote internationale onderzoeken is hierdoor in de afgelopen jaren aanzienlijk toegenomen. Deloitte opereert hier met internationale teams om zo de cliënt goed van dienst te kunnen zijn. Ook op kleine schaal komen corruptieonderzoeken voor. Dit speelt vooral bij organisaties in de publieke sector.

Declaratiefraude

Het declareren van onkosten is eveneens een veel gebruikt middel om te frauderen. Gedacht moet worden aan het declareren van privéaankopen met bijvoorbeeld de zakelijke creditcard of het dubbel declareren van kosten (eenmaal via de zakelijke creditcard en eenmaal via een onkostendeclaratie). Onderzoeken naar declaratiefraude komen zowel voor in de publieke als in de private sector.

Vastgoedfraude

Deloitte heeft de afgelopen veel onderzoeken naar vermeende vastgoedfraude geleid en uitgevoerd. Bij onderzoeken naar vastgoedfraude werkt Deloitte Forensic & Dispute Services vaak nauw samen met collega’s vanuit Deloitte Real Estate Advisory teneinde forensische kennis te bundelen met kennis over complexe vastgoedtransacties.

Verslaggevingsfraude

Het manipuleren van de resultaten gebeurt teneinde te voldoen aan verwachtingen van stakeholders, maar ook om eventuele bonussen veilig te stellen of eigen falen te verhullen. Wij beschikken over diverse experts op het gebied van (internationale) financiële verslaggeving om eventuele beïnvloeding van de gepresenteerde resultaten te onderzoeken.

Milieu-onderzoek

Een bijzonder specialisme van ons team is de kennis die er is op het gebied van milieuwet- en regelgeving. Het gaat hier vooral om de naleving van de vaak complexe regels, vertaald naar (wettelijke vereiste) registraties hierover. Instellingen als de VROM-Inspectie, Rijkswaterstaat en provincies maken voor het (administratief) toezicht bij bijvoorbeeld bedrijven in de afvalstoffensector en de bodembranche gebruik van onze diensten en opleidingsmogelijkheden. Ook rechercheteams worden ondersteund bij het onderzoeken van registraties en registratievoorschriften en het berekenen van wederrechtelijk voordeel bij complexe milieufraude-onderzoeken. Bedrijven kunnen wij met onze expertise ondersteunen bij de beoordeling of milieuwet- en regelgeving steeds is nageleefd, dan wel kunnen wij adviseren, in samenwerking met andere expertises bij Deloitte, hun milieurelevante registraties te optimaliseren.

BIBOB Services

Wij hebben een brede ervaring met het ondersteunen van gemeenten bij het toepassen van de BIBOB toets op (lastige) BIBOB dossiers. Daarnaast adviseren wij over het organiseren van de BIBOB werkzaamheden binnen de overheidslichamen.

Contact

Arthur de Groot
Partner
+31 (0)88 288 93 12
ahdegroot@deloitte.nl
 

Peter Vriend
Director
+31 (0)88 288 09 97
pvriend@deloitte.nl