Fusions et acquisitions
Simuler les impacts de vos opérations de structure
Vos préoccupations
- Comprendre et maîtriser les incidences comptables et financières des évolutions structurelles avant leur réalisation (acquisitions, fusions, cessions…)
- Assister le management dans la phase d’analyse des opérations
- Modéliser et simuler l’impact des hypothèses retenues sur les états financiers consolidés et les indicateurs clés du groupe
Nos réponses
Régulièrement confrontées aux évènements majeurs de la vie des groupes, nos équipes ont la capacité à intégrer rapidement les paramètres d’une opération et à mesurer ses conséquences sur les grands équilibres comptables et financiers.
Dans la phase de préparation de l’opération, le renfort de cette compétence constitue un atout décisif pour maîtriser toutes ses composantes, tout particulièrement dans le contexte d’une complexité croissante des montages financiers et d’une réglementation comptable toujours plus sophistiquée.
En complétant le panel des compétences de votre task force, l’intervention de nos collaborateurs améliore votre visibilité sur les aspects suivants :
- modélisation du bilan d’ouverture consolidé et de l’écart d’acquisition sur la base des hypothèses de l’opération (financement, montage juridique envisagé…),
- simulation en temps réel des variations d’hypothèses au cours des négociations entre les parties,
- première étude d’impact des principales divergences de référentiel comptable entre l’acquéreur et la cible.
Dès que les termes de l’opération sont définitivement fixés, nous vous accompagnons dans l’élaboration de l’information financière proforma :
- organisation du processus,
- collecte et retraitement des données de la cible,
- documentation des hypothèses du proforma.
Vos contacts
© 2013 Deloitte SA
Deloitte fait référence à un ou plusieurs cabinets membres de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, société de droit anglais (« private company limited by guarantee »), et à son réseau de cabinets membres constitués en entités indépendantes et juridiquement distinctes. Pour en savoir plus sur la structure légale de Deloitte Touche Tohmatsu Limited et de ses cabinets membres, consulter www.deloitte.com/about. En France, Deloitte SA est le cabinet membre de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, et les services professionnels sont rendus par ses filiales et ses affiliés.