PME - La gestion du patrimoine privé: mesurer et connaître ses implications sur le plan privé |
Et là aussi, l’innovation doit se manifester !
La bonne gestion du patrimoine privé était laissée dans l’ombre durant la décennie qui vient de s’écouler. La suppression des patrimoines anonymes, la levée du secret bancaire et la crise financière que l’on a connue a affecté de manière inattendue la valeur des patrimoines familiaux. La «gouvernance privée» devient donc une nécessité.
Six bonnes raisons de prêter attention au patrimoine privé
- Le risque familial: des événements familiaux importants (naissance, mariage, divorce, décès) ont toujours un impact sur le patrimoine familial. Il importe de connaître et de maîtriser leur incidence. Un contrat de mariage, un testament et les conditions d’une donation constituent des correctifs importants. Des actions préventives permettent d’éviter certaines conséquences indésirables.
- Le risque du patrimoine: la source de revenus (l’entreprise) fait à raison l’objet de toutes les attentions, mais est-on aussi attentif au patrimoine qui en découle?
- Le risque de revenus: personne n’aime entamer son patrimoine. Prêter attention aux flux des revenus, aux revenus de remplacement et à la constitution d’une pension contribue déjà souvent à tranquilliser le partenaire survivant. La préservation d’un revenu peut aussi accélérer le transfert d’un patrimoine aux enfants.
- Le risque fiscal: l’optimalisation de l’impôt des personnes physiques et de l’impôt sur les transmissions patrimoniales en cas de donation ou de décès est une nécessité. Évitez les impositions-surprises ! Planifiez en temps voulu la transmission d’un patrimoine de manière à pouvoir la réaliser dans des conditions fiscales favorables.
- Le risque de créanciers: existe-t-il des possibilités de protéger votre patrimoine contre la revendication de droits par des tiers ? La protection du logement familial contre la saisie et les donations entre époux peuvent se révéler des moyens simples pour protéger un patrimoine contre de telles revendications.
- Le risque de placement: Connaissez-vous toujours l’impact fiscal et juridique d’un placement financier?
Un outil appréciable : le dossier ‘Private Value Map’
Cet instrument donne un aperçu clair et complet du patrimoine familial, des flux de revenus, des droits à la pension déjà constitués, de la structure familiale et des sociétés familiales, des dettes et avoirs familiaux, de leur valeur patrimoniale, du mode d’acquisition et des méthodes d’évaluation qui s’y appliquent.
Tout cela est considéré pour la famille dans son ensemble et pour chaque membre de la famille séparément. Le dossier ‘Private Value Map’ constitue une approche intégrée de la gestion d’un patrimoine privé. Les risques que l’on vient de décrire sont considérés en priorité, mais aussi le bonheur et la quiétude de la famille. La pratique nous enseigne que le partenaire survivant a souvent besoin de disposer d’un aperçu détaillé du patrimoine et des revenus.
Le rapport ‘Private Value Map’ repose sur un système informatisé et se base sur la centralisation de données qui ont été inventoriées. Il aide les familles à analyser le risque et peut servir de base à un plan d’action/ à une planification patrimoniale. Il peut être actualisé facilement chaque année et servir d’appui indépendant lors des discussions annuelles au sein de la famille concernant le patrimoine et la planification de ce patrimoine.