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Aspectos a considerar frente a los fraudes empresariales
Las organizaciones no están exentas de riesgos provenientes de fraudes o de comportamientos poco éticos por parte de alguno de sus stakeholders. Para prevenir o remediar situaciones que puedan comprometer a la empresa, es importante identificar los tipos de ilícitos que podrían afectarlos y contar con un sistema integral de ética.
Tipos de fraude empresarial
- Fraude interno: colusión para obtener un beneficio propio
- Fraude externo: manipulación de los estados financieros
Ilícitos patrimoniales que más afectan a las empresas
- Fraude: obtener un lucro indebidamente en detrimento de la empresa, lo que causa un perjuicio económico
- Conflicto de interés: tener intereses monetarios en otra organización y sacar provecho de su posición para beneficio personal
- Incumplimiento de la normatividad o de las leyes: provoca la sanción de la empresa por parte de la autoridad, con multas imprevistas
Procesos que pueden contribuir a la prevención y detección de fraudes
- Implementar un sistema integral de ética (Tips Anónimos)
- Fortalecer el control interno de la compañía
- Tener programas para una mejor remuneración de los empleados
- Contar con un área de auditoría interna experta (área especializada en la investigación de fraudes)
Aunado a estas actividades, es importante dar seguimiento a las denuncias a través de investigaciones corporativas, auditoría y computación forense, y Background check.
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© 2013 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.