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Seminario Temas Críticos a Considerar en el Cierre Fiscal 2014

Objetivo

Se encuentra próximo el cierre fiscal del período 2014, por lo cual las empresas deben realizar una evaluación de todos aquellos aspectos que tendrán incidencia en la determinación del Impuesto Sobre la Renta.

Para este propósito es importante tener presente las regulaciones tributarias sobre los temas críticos contenidos en el Decreto 10-2012 y sus modificaciones, así como las inconstitucionalidades a la fecha.

Por lo anterior, le invitamos a participar en el seminario “Aspectos Críticos del cierre fiscal 2014”, diseñado por nuestra Firma en el cual abarcaremos los temas que deben ser considerados para la determinación del Impuesto Sobre la Renta Corporativo.

Contenido

 

Entre los principales temas a tratar están los siguientes:

Principios generales

  • Base contable
  • Tipos de renta
  • Ingresos no afectos y exentos
  • Separación de ingresos, costos y gastos por tipo de renta
  • Principio de onerosidad
  • Concepto de residente
  • Concepto de establecimiento permanente
  • Reglas de valoración
  • Reglas generales de deducibilidad de costos y gastos
  • Forma de determinación del Impuesto

Ingresos

  • Diferencial cambiario
  • Rentas por ventas de productos agrícolas, agropecuarios y reciclados a exportadores
  • Revaluación de activos fijos
  • Intereses
  • Dividendos
  • Ganancias y pérdidas de capital
  • Conciliación de ingresos reportados en régimen de IVA vs. ISR
  • Empresas con beneficios fiscales (29-89, Zonas Francas)
  • Cooperativas
  • Empresas de construcción
  • Venta de activos extraordinarios
  • Arrendamiento financiero

Costos, gastos y su deducibilidad

  • Bancarización para efectos tributarios
  • Pago de ISR por cuenta del proveedor
  • Reserva y destrucción de inventarios
  • Cuentas incobrables
  • Sueldos y prestaciones
  • Intereses
  • Depreciaciones
  • Activos intangibles
  • Servicios del exterior
  • Donaciones
  • Costo de importaciones
  • Mejoras a propiedades arrendadas
  • Regalías
  • Autoconsumos
  • Viáticos

Liquidación del impuesto

  • Fecha de pago
  • Pagos en exceso

Expositores

        Celso Coyoy                                                                                        

        Socio de Impuestos y Comercio Internacional

 

        Melvin Saguach

        Director de Impuestos y Comercio Internacional

 

        Edy Pérez

        Director de Impuestos

Información del evento

Fecha del evento: Viernes 14 de noviembre de 2014

Horario: de 8:30 a 12:30 horas

Horario de registro: de 8:00 a 8:30 horas

Lugar: Hotel Intercontinental, Salón El Roble I

Inversión

•         Clientes:         Q 1,500

•         No Clientes:   Q 1,800

* Precios incluyen el IVA

* Inversión incluye: material del participante, Diploma de participación, coffee

  break y parqueo en el horario del evento.       

Inscripción y Pago

Previo al día del evento en nuestras oficinas ubicadas en 5ta. Avenida 5-55 zona 14,

Europlaza World Business Center, Torre IV, nivel 8.

PBX:  (502) 2384-6500

Fax:   (502) 2384-6557

No aplica plazo de crédito

O comunicarse vía mail con:

       Irene de Castillo:     aicastillo@deloitte.com

       Nathali Ruano:        onruano@deloitte.com

       Odeth Camey:          orcamey@deloitte.com