Nueva realidad, nuevos retos para la industria de servicios financieros: FATCA¿Qué es FATCA y de dónde proviene? |
El Congreso de los Estados Unidos de América (EUA) aprobó la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), cuya finalidad es facilitar la fiscalización y el gravamen de contribuyentes norteamericanos como una estrategia para eludir la evasión tributaria. Esta regulación surge en el marco del análisis que hace el gobierno estadounidense de la posibilidad de que algunos de sus contribuyentes (personas o entidades) manejen ilícitamente dinero a través de opciones financieras en el extranjero.
Para entender esta regulación es importante reconocer que el entorno global está cambiando. Hoy en día existe una gran interrelación entre las economías, y los países buscan principalmente fortalecer sus fiscos, evitar la evasión y las declaraciones incompletas, así como procurar una mejor recaudación. Los inversionistas, por otro lado, están tratando de invertir en aquellos sitios donde obtienen los mejores rendimientos.
FATCA, ley promulgada en marzo de 2010 que empezará a funcionar en 2013, busca identificar a los ciudadanos y residentes norteamericanos que tienen dinero fuera de su país, y el lugar donde lo tienen. Por medio de la colaboración de entidades financieras, quienes deberán reportar sus hallazgos al fisco de EUA, se podrá ver si efectivamente se está declarando lo justo.
Esta ley es similar a otras iniciativas de Suiza o Bermudas, donde se están haciendo cambios importantes para tener intercambio de información, como parte de un entorno económico que pretende tener un mayor cumplimiento fiscal.
Contactos
Richard Troncoso
Socio de Impuestos
rtroncoso@deloitte.com
César Novo
Director de Gestión de Riesgos
cnovo@deloitte.com
Tax information reporting under the Foreign Account Tax Compliance Act
(1240.71 KB)
