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Advisory Regulatory

Debido a los escándalos financieros, daños medioambientales, eventos de corrupción (entre otros), que han ocurrido tanto a nivel nacional como internacional, el cumplimiento normativo es cada vez de mayor importancia. Nuestros servicios están enfocados en realizar diversas revisiones, en función del marco regulatorio correspondiente y/o procedimientos convenidos, que permitirán asegurar razonablemente a nuestros clientes el cumplimiento de las disposiciones requeridas.

Reportes a Terceros SSAE 16 – AT 801 (Ex SAS 70 – NAGA 56)

Es un informe independiente sobre la estructura de control interno de la organización que presta servicios a terceros, especialmente a aquellos controles que tengan un impacto en los estados financieros de la organización usuaria. De acuerdo a esta norma, existen dos tipos de informes, que se diferencian en la profundidad de los procedimientos aplicados. Estos son:

  • Tipo I Informe sobre los controles puestos en marcha, es decir, es una fotografía de los controles a una fecha específica, donde podemos chequear que éstos existen y que cubren los riesgos asociados
  •  Tipo II Informe sobre los controles puestos en marcha y pruebas sobre la eficacia operativa de dichos controles. Básicamente, probamos los controles por un período específico, no menor a 6 meses, con lo que podemos concluir con una seguridad razonable si éstos han funcionado o no durante ese lapso de tiempo.

Procedimientos Convenidos

Consiste en la realización de procedimientos específicos de auditoría previamente convenidos con la organización. El objetivo de un trabajo con procedimientos convenidos es que el auditor lleve a cabo procedimientos de una naturaleza de auditoría en la cual han convenido el auditor, la entidad y cualesquiera terceras personas apropiadas, dando cuenta de los resultados en un informe.

Circular 1962 - Servicio de Custodia de Valores de Terceros

 Procedimientos de auditoría asociado a la revisión de los intermediarios de valores, en el cumplimiento de los requerimientos dispuestos por la normativa, en relación a la prestación de servicios de custodia de valores de terceros.

Evaluación sobre el Cumplimiento de la Circular N°17 y sus complementos

(de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras) para Emisores y Operadores de Tarjetas de Crédito, en temas relacionados a Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo. Este servicio consiste en apoyar al Equipo de Auditoria Financiera en la evaluación del cumplimiento por parte de las compañías obligadas a reportar esto, mediante la ejecución de procedimientos convenidos, para la identificación de brechas o gaps, en relación al cumplimiento de los aspectos asociados a Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo.

Programas de Prevención de Lavado de Dinero (AML) y Fraude

La historia reciente ha demostrado que el compromiso de la gerencia con un programa AML o de prevención de fraudes basado en los riesgos y sustentado en una infraestructura gerencial robusta, son claves para un manejo eficiente del riesgo. El enfoque de este servicio permite colaborar con las organizaciones a identificar sus productos, servicios y clientes con mayores riesgos, y luego desarrollar e implementar sistemas y controles para manejar su exposición específica en aquellos riesgos.

Cumplimiento de Contratos

Si han externalizado funciones relevantes a través de outsourcing, joint ventures, licencias, uso de marcas, distribución, o cualquier otro nexo relevante, ayudamos a identificar y recuperar posibles ingresos no percibidos, examinar los controles acordados contractualmente, evaluar el cumplimiento de SLA (Service Level Agreement) y determinar si los riesgos de la contraparte han sido identificados y  están incluidos en el marco de control interno de la compañía.

Contáctenos

Christian Duran
Socio Advisory Regulatory
Teléfono: (56-2) 729 8176

Manuel Gálvez
Senior Manager Advisory Regulatory
Teléfono: (56-2) 729 8794

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