勤業眾信發布2021零售力量趨勢與展望報告

• 2020年度，Top 250的零售業總營收為4.85兆美元，平均營收194億美元
• 2020年，Top 250大的淨利率3.1%，較2019年增加0.1%
• 平均營收前十大零售企業之總營收為1.58兆美元，占據250大零售企業的32.7%

【2021／06／01，台北訊】新冠疫情（COVID-19）持續席捲全國，而台灣的疫情也持續升溫，嚴重影響到各行各業。然而，疫情之下的零售業表現卻是逆向成長。勤業眾信聯合會計師事務所今（1）發布《2021零售力量與趨勢展望》報告，內容係以2019年6月至2020年5月公開財報評選出全球前250大零售業（Top 250）。Top 250的零售總營收為4.85兆美元，平均營收達194億美元，較前年度增加4億美元；Top 10的零售企業總營收為1.58兆美元，占整體32.7%比重。沃爾瑪（Walmart）依舊位居全球最大零售業者的寶座；亞馬遜（Amazon）擠下好市多（Costco）成為全球第二大零售商，並以年增13%的零售營收成長率，在 2020年度再度奪下前10 大企業成長率之冠。穩坐台灣零售業龍頭的「統一超商」以總營收75.5億美元，與2019年的排名持平142名，已連續七年進榜；值得關注的是，全聯福利中心以總營收達40.7億美元首次進榜，排名247名。

勤業眾信聯合會計師事務所消費產業負責人謝明忠表示，縱使COVID-19疫情持續肆虐全球，仍無法抵擋市場復甦的步伐。綜觀整體經濟， 2021年一月份全球消費支出增加5.3%，而台灣今年Q1的經濟成長率更是達到8.16%，創10年來新高。許多國家的消費者憑藉著良好的防疫措施及觀念，加速線上購物趨勢的普及、線上市場的發展，和線下市場的萎縮。「優化電商系統及反應速度、配合宅經濟和縮短物流配送時間、及盤整實體店面的必要性」為零售業者在疫情影響下需要酌加注重的三大面向。台灣企業在面對疫情挑戰時，應採取多元靈活的因應措施，並積極投入數位資源整合全通路（Online merge Offline, OMO）以緩和企業在疫情期間低迷的業績，並從中建立消費者信心。

建置顧客洞察能力，即時回應變動有助鞏固市場

勤業眾信聯合會計師事務所風險諮詢服務部資深執行副總經理張益紳指出，疫情改變了生活模式及消費行為，顛覆部分過去既有的商業模式。著眼於疫情下全球的經濟發展局勢，消費者洞察是成功決策的基石。面對不斷加速變化的市場，收集消費者資訊與數據，以協助分析市場、理解消費者行為，進而制定最佳決策，並與目標消費者產生更精準的互動是當前業者的首要行動。

所謂洞察，即指透過數據分析有助商業決策的建構與執行，而建立洞察需要多種不同面向的能力，包含市場與產業經驗、數據分析、統計學、數據模型以及演算法的建立。而這樣的能力可望協助業者進行「改進決策、掌握消費者價值與增加互動、客製化消費者旅程、消費者旅程自動化、持續追蹤與優化」五大重點，以利企業能持續且完整地與消費者產生更即時的互動與更深連結。

2021年台灣零售業者的三趨勢

勤業眾信聯合會計師事務所管理顧問服務部協理辜卓洋指出，台灣消費產業近年來因資訊通訊科技的刺激，使網購電商得以蓬勃且持續發展。在零售業方面，也因為網路購物比重增加，而持續成長。截至今年第一季為止，零售業營業額及批發業營業額皆創歷年同季新高。零售網路銷售額更大幅增長，佔整體零售營業額的9.1%。

台灣零售業在2021年也將迎接「重塑市場及通路策略，深化網路通路的應用及範疇、加強全方位數位化的推動、實踐社會、企業、消費者三贏的企業使命」三大趨勢，以在疫情仍反覆波動、社交距離緊縮管控影響下的消費市場，安身立命並為未來發展鋪路。建議透過妥善收集和分析客戶完整詢購及消費軌跡，使業者在無接觸下仍能有效縮短與消費者的距離，加強導購及客製行銷作為，提升購買率；制定戰時策略與內化數位能力、優化關鍵商業流程，並搭配數位工具的使用，以優化營運效率、評估並提升實體通路效益；最後，思考企業在疫情下可以做出的貢獻，藉此深化社會形象及客戶的品牌認同。

2020年全球零售狀況剖析

勤業眾信報告指出，2020年全球Top 250零售業銷售總營收4.85兆美元、零售淨利率3.1%，整體表現略高於2019年銷售總營收4.74兆美元、零售淨利率3%；在成長率方面，2020年成長率4.4%，相較2019年微幅上升0.3%。蟬聯全球最大零售業者龍頭的沃爾瑪（Walmart），2020年營收較去年同期成長了1.9%，主要歸功於美國同店銷售額的成長表現，及對全通路策略擴大其在美國、加拿大、墨西哥推出多點配送和門市取貨計畫；亞馬遜（Amazon）透過積極降低價格，包括提供運送優惠，並增加庫存量及產品選擇，進而帶動美國與跨國市場的線上商店銷售額攀升，營收成長率增加13%，今年排名再進步，位列第二名；好市多（Costco）成長較 2019 年度下滑 1.8%，部分原因是受到不利匯率的影響，但仍以 7.9% 的成績在前 10 大零售企業中名列第三名。

Top 10著重核心市場的經營，並退出部分跨國市場，其中又以美國企業為大宗，2020年度前 10 大零售商的零售營收成長較前一年減少 1.9%，降至 4.4%，而前250 大零售商的營收成長亦為 4.4%，其中僅 Amazon 的營收成長達到兩位數（13%）。

而東亞方面，中國大陸、香港與台灣疫情期間的表現更勝2019年，共計16家企業入榜Top 250。台灣最具代表性的零售業龍頭「統一超商」總營收達75.5億美元，與2019年相較增加2.5億美元，排名維持142名，是台灣唯一連續七年進榜的零售企業。統一超商2020年持續投入超商APP優化工程，藉推動線上點數讓會員數量於15個月內翻倍成長；而今年首次進榜的全聯福利中心，則以40.7億美元登入榜單第247名，透過長年對生鮮產品和持續展店的布局，及PX Pay的行動支付規畫，成為其成長的致勝關鍵。鄰近的中國大陸與香港的市場，分別有十家和為四家進榜。

2021年零售業發展趨勢與建議

勤業眾信提出2021年零售業發展的五項建議，期許零售業者面對未知的非常時期，能謹慎檢視外部市場變動和內部企業策略，並為滿足消費趨勢的需求做好準備，以尋求企業本身的市場定位。

一、 重新設定通路布局策略

業者首要進行市場調整，藉此配合因疫情轉變的消費者購物偏好。許多地區為因應政府防疫規定或消費者個人偏好，實體店鋪購物的頻率在疫情期間不斷降低，餐廳用餐或通勤上班的次數也大幅下降，隨之而起的趨勢是消費者更加依賴線上通路提供的便利、安全及供貨齊全性。勤業眾信報告指出，許多零售業者更加仰賴線上通路及全通路（OMO），以便與消費者接觸及互動。建議改變通路布局策略及數位整合能力，零售業者可以藉由區分不同購物模式的消費者，排定通路優先順序、建立產品組合、定位品牌、以及佈署服務模式。

二、 加速數位轉型

除了促使營收成長的考量外，提升生產能力、及強化遠距工作效率也會是推動企業加速數位轉型的關鍵。對零售業者來說，利用科技建構數位轉型能加強企業內部能力及韌性。除了對外有助因應市場變動的及時性外，對內也能強化居家辦公的工作效率。

三、 建構供應鏈應變能力

COVID-19暴露出全球供應鏈的弱點，迫使長久奉行如全球化、低成本供應、減少庫存等原則的必需企業重新審視供應鏈的設計。面對不確定的大環境，企業如何避免供應鏈中斷，並在中斷時迅速恢復是當下必須即刻著手進行的工作。而企業的應變能力也代表公司如何提升靈活性及擴展能力，以推動全新的通路布局和創新的事業模式。在現階段不穩定的市場氛圍中，提供供貨保證以便製造所需成品、預測需求以瞭解內部的需求量及地點，並建構彈性調整供貨配送流程及通路，因應不可避免的情境變化。

四、 投資未來事業基礎

隨著全球部分地區的疫情逐漸趨緩，2021年零售業者有機會得以投入更具策略性的結構成本轉型，以維護及推進競爭定位，並資助未來的成長契機。此外，部分企業也可考慮進行併購，以便重塑企業組合，打造更強大的基礎。

五、 將目標與獲利連結

設定目標是為了協助加速獲利，並不會減損獲利。運用策略讓目標與獲利並行，有助展現企業價值，並因應消費者日漸關注的永續發展、社會正義／公平及環境意識等議題。展望2021年，零售企業有機會透過企業社為責任的方案產生新的營收來源，且有機會成為取得資本的重要因素。建議企業可朝向建立企業和消費者間的信任感，並落實遵循組織立下的目標，以期達到目標與獲利連結的理想。