Estoński CIT

Estoński CIT, czyli ryczałt od dochodów spółek, stanowi rozwiązanie, w którym podatek dochodowy od osób prawnych jest – co do zasady – płacony dopiero w momencie dystrybucji zysku, na preferencyjnych warunkach.

W swoim założeniu instrument ten, który został wprowadzony w Polsce od 2021 r., stanowić ma prowzrostowy bodziec dla firm. Początkowo rozwiązanie to cieszyło się ograniczonym zainteresowaniem podatników, jednak w ostatnim czasie (w odpowiedzi na głosy przedsiębiorców) Ministerstwo Finansów istotnie zreformowało regulacje dot. estońskiego CIT, dzięki czemu usunięto część barier utrudniających jego zastosowanie, a ten sposób opodatkowania stał się znacznie bardziej atrakcyjny.

Po wejściu w życie tzw. Polskiego Ładu, estoński CIT jest najbardziej atrakcyjną formą opodatkowania (i oskładkowania) dla wielu jednoosobowych działalności gospodarczych (JDG), spółek jawnych (sp.j.), spółek komandytowych (sp.k.), spółek komandytowo-akcyjnych (S.K.A.), spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.), prostych spółek akcyjnych (P.S.A.) oraz spółek akcyjnych (S.A.). Korzystając z tego rozwiązania podatnicy mogą potencjalnie zmniejszyć efektywne obciążenie podatkowe nawet o kilkanaście procent. 

Przejdź na estoński CIT, aby:

• stosować bardziej korzystne warunki opodatkowania;
• nie płacić podatku tak długo, jak zysk pozostaje w firmie;
• nie prowadzić ewidencji podatkowej w dotychczasowej obszernej formie;
• wspierać swoje inwestycje korzystnym systemem opodatkowania.

Przejście na estoński CIT wymaga przygotowania i wykonania szczegółowych kalkulacji. Dowiedz się czy estoński CIT jest dla Twojej firmy i jak możemy Ci pomóc w skorzystaniu z tego rozwiązania.

• Rozwiązanie wspierające przede wszystkim krajowe przedsiębiorstwa osób fizycznych (w tym polskich firm rodzinnych).
• Szczególne uproszczenia dla przedsiębiorców, którzy rozpoczynają nową działalność.
• Brak limitu przychodów – firmy mogą stosować estoński CIT niezależnie od swojej wielkości.
  

• Kontrola nad terminem i wysokością opodatkowania:

- efektywnie niższa stawka podatkowa;
- brak zaliczek miesięcznych na podatek dochodowy;
- podstawą opodatkowania nie jest dochód ani zysk brutto;
- brak daniny solidarnościowej.

• Możliwa poprawa płynności finansowej przedsiębiorstwa.

• Alternatywa dla dodatkowych obciążeń wprowadzonych Polskim Ładem - w wielu przypadkach możliwe jest ograniczenie obciążeń związanych ze składką zdrowotną.

• Ministerstwo wskazuje na możliwość rozpoczęcia korzystania w estońskiego CIT nawet w trakcie roku podatkowego.

Podmiotom zainteresowanym przejściem na estoński CIT oferujemy kompleksowe wsparcie na każdym etapie:

ETAP I - ANALIZA SPODZIEWANYCH EFEKTÓW ESTOŃSKIEGO CIT

• analiza spełnienia warunków formalnych, identyfikacja działań niezbędnych do bezpiecznego i efektywnego przejścia na estoński CIT, analiza i kalkulacja kosztów wejścia/efektów funkcjonowania w estońskim CIT, bazując na konkretnych danych klienta;

 ETAP II – WDROŻENIE ESTOŃSKIEGO CIT

• asysta w działaniach koniecznych dla wypełnienia warunków opodatkowania estońskim CIT-em (np. zmiana formy prawnej, zabezpieczanie krytycznych dla danego biznesu kwestii dot. funkcjonowania estońskiego CIT-u interpretacjami), ze szczególnym uwzględnieniem dalszych planów biznesowych klienta;

ETAP III - FUNKCJONOWANIE W ESTOŃSKIM CIT

• monitorowanie czy wszystkie warunki opodatkowania estońskim CIT są utrzymywane, czy estoński CIT raportowany jest prawidłowo oraz jak aktualne plany biznesowe mogą wpływać na opodatkowanie estońskim CIT-em.
  
  

Dlaczego warto przejść na estoński CIT ze wsparciem ekspertów Deloitte?:

• przejście na estoński CIT wymaga połączenia wiedzy i doświadczenia z zakresu wszystkich podatków, w tym cen transferowych oraz z zakresu prawa i wiedzy księgowej – w Deloitte gwarantujemy kompleksowe wsparcie specjalistów ze wszystkich obszarów wymagających analizy;
• zapewniamy jeden zespół specjalistów odpowiedzialny za wdrożenie modelu opodatkowania estońskim CIT-em w Państwa firmie;
• zespół projektowy ma dostęp do nieograniczonych konsultacji ze specjalistami zlokalizowanymi w całej Polsce oraz wymiany doświadczeń, a także najlepszych praktyk związanych z wdrożeniem i funkcjonowaniem w estońskim CIT;
• podsiadamy konkretne doświadczenia projektowe wynikające z realizowanych wdrożeń estońskiego CIT u naszych klientów reprezentujących różne branże;
• od ponad 30 lat wspieramy naszych Klientów w wyborze najkorzystniejszych rozwiązań podatkowych, uwzględniając ich krótko- i długoterminowe plany biznesowe.