Bliski termin na wykonanie ważnego obowiązku emitentów obligacji

Obowiązek ten wynika z art. 44 ust. 3 ustawy z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wzmocnieniem nadzoru nad rynkiem finansowym oraz ochrony inwestorów na tym rynku (Dz.U. z 2018 r., poz. 2243). Warto zauważyć, że dotyczy on zarówno papierów wartościowych mających formę dokumentów, jak i niemających tej formy, lecz zapisanych w ewidencji prowadzonej na podstawie dotychczasowych przepisów.

W przypadku obligacji obowiązek dotyczy przekazania danych o emisjach dokonanych przed 1 lipca 2019 r. ze wskazaniem takich informacji jak m.in. liczba obligacji, ich jednostkowa wartość nominalna, wysokość oprocentowania w stosunku rocznym oraz data wykupu oraz czy świadczenia, które stały się już wymagalne, zostały przez emitenta wykonane i w jakim zakresie. Informacje powinny dotyczyć stanu na dzień 31 grudnia 2019 r.

Termin zgłoszenia upływa 31 marca 2020 r.

Podmioty są również zobowiązane do aktualizowania ww. informacji w terminie 15 dni po zakończeniu każdego kolejnego miesiąca, aż do momentu wykupu lub umorzenia papierów dłużnych.

Stosowne informacje przekazuje się drogą elektroniczną za pomocą specjalnej aplikacji „Zobowiązania Emitentów” udostępnionej w tym celu na stronie KDPW. Publiczna baza danych zawierająca informacje o bieżącym zadłużeniu emitentów z tytułu zobowiązań wynikających z wyemitowanych przez nich obligacji, listów zastawnych oraz certyfikatów inwestycyjnych dostępna jest na stronie internetowej pod adresem https://rze.info/.

Do złożenia formularza konieczne jest posiadanie aktywnego kod LEI, który identyfikuje danego emitenta. W Polsce kod LEI jest nadawany przez KDPW drogą elektroniczną poprzez aplikację na stronie https://lei.kdpw.pl/.

Z uwagi na to, że comiesięczny obowiązek aktualizowania informacji może obowiązywać jeszcze przez nawet kilkanaście lat (tj. do momentu wykupu, który może być odległy) warto zauważyć, że istnieje możliwość zwolnienia z obowiązku przekazywania informacji poprzez zarejestrowanie papierów wartościowych w KDPW.

Należy również zwrócić uwagę, że przypadku, gdy emitent zdecyduje się zarejestrować papiery wartościowe w KDPW, konieczne będzie zawarcie umowy o wykonywanie funkcji agenta emisji z firmą inwestycyjną uprawnioną do prowadzenia rachunków papierów wartościowych albo z bankiem powierniczym.

Za niewykonanie lub nienależyte wykonanie opisanych obowiązków osobom uprawnionym do reprezentowania emitentów grozi kara grzywny do 2 mln zł. 

Autorzy:

Mariusz Banaś, Sylwia Karpińska