Das dargestellte Programm ist ein kontinuierlicher Prozess, welcher in einem zu definierendem Zeitintervall regelmäßig durchlaufen wird. Die kontinuierliche Messung verdeutlicht, wo das Kontrollumfeld effektiv Fraud verhindern kann und wo es zu verbessern ist.

a) Risiko- und Kontrollkultur (Control Environment)
Bewertung der aktuellen Wirksamkeit von bestehenden Anti-Fraud-Programmen und Fraud-Risiko-Einschätzungen.

b) Durchführung einer Risikoerfassung und -beurteilung (Fraud Risk Assessment)
Regelmäßiges Feststellen, Bewerten und Dokumentieren von vorhandenen Fraud-Risiken und bestehenden Kontrollen (ad-hoc bei vermutetem Fehlverhalten in den Unternehmensprozessen bzw. bei erkennbar veränderter Risikolage).

c) Anti-Fraud-Kontrollaktivitäten

• Action Plan
  Ad-hoc-Weiterentwicklung des Aktions-Plans aufgrund im Regelbetrieb aufgetretener Sachverhalte und Risiken
  
  
• Mitigate
  Weiterentwicklung und Pflege von präventiven und detektiven Kontrollaktivitäten, insbesondere verstärkter Einsatz von Massendatenanalysen (Suche nach „Red Flags“).

d) Implementierung eines entsprechenden Berichtswesens (Monitor)
Darstellung der Veränderung der Fraud-Risikostruktur Ihres Unternehmens. Die erfassten fraudulenten Handlungen fließen in das jährliche Fraud Risk Assessment ein.

Ihr Ansprechpartner:
Katrin Rohmann, Tel +49 30 25468-127