Zielsetzung der Konzeptionierung:

• Sicherstellung einer einheitlichen Vorgehensweise des gesamten Projektes
• Aufdeckung allgemeiner und spezieller Fraud-Risiken, die einheitlich bewertet werden
• Erhöhung der Sensibilität für das Thema Fraud im Management

Im Rahmen des ganzheitlichen Projektansatzes begleiten wir Sie bei den folgenden Phasen:

1. Risiko- und Kontrollkultur (Control Environment)
2. Durchführung einer Risikoerfassung und -beurteilung (Fraud Risk Assessment)
3. Anti-Fraud Kontrollaktivitäten
4. Ergänzung des bestehenden bzw. Implementierung eines entsprechenden Berichtswesens (Monitor)

1. Risiko- und Kontrollkultur (Control Environment)
Ausrichtung der Unternehmenskultur anhand ethischer Richtlinien (Code of Conduct) bei gleichzeitiger Eliminierung von Grauzonen (z.B. in den vorhandenen unternehmensinternen Richtlinien).

2. Durchführung einer Risikoerfassung und -beurteilung (Fraud Risk Assessment)
Erstmaliges Identifizieren, Bewerten und Dokumentieren von vorhandenen Fraud Risiken und bestehenden Kontrollen:

• Inhaltliche Ausgestaltung erfolgt in enger Einbindung der Bereiche Revision, Risikomanagement und Unternehmenssicherheit
• Nutzung bestehender Ressourcen und vorhandener Erfahrungswerte zur Identifizierung von prozess- und branchenspezifischen, allgemeinen Fraud-Risiken (Common Fraud Schemes)
• Strukturierte Sammlung und Bewertung ermöglicht eine Weiterentwicklung im Rahmen des revolvierenden Fraud Risk Assessments

3. Anti-Fraud Kontrollaktivitäten

• Action Plan
  Entwicklung eines Aktions-Plans auf Basis der erfolgten Identifizierung und Bewertung. Dieser bildet die Grundlage für die weiteren Maßnahmen.
• Mitigate
  Verbesserung, Einführung und Pflege von präventiven und detektiven Kontrollaktivitäten, mit dem Ziel der Reduzierung identifizierter Fraud-Risiken.

4. Ergänzung des bestehenden bzw. Implementierung eines entsprechenden Berichtswesens (Monitor)
Schaffung einer Prozessüberwachung sowie Definition von Berichtswegen, um das Management im Falle von potenziellem Fraud zu alarmieren.

Ihr Ansprechpartner:
Katrin Rohmann, Tel +49 30 25468-127