Capital Markets Accounting Advisory

Vorbereitung des Rechnungswesens auf einen Börsengang (IPO)

Ein Börsengang (IPO) stellt sowohl zeitlich als auch inhaltlich ein ambitioniertes und komplexes Vorhaben dar, an dessen Ende ein vollständiger und geprüfter Wertpapierprospekt steht. Neben einer möglicherweise notwendigen Umstellung der Rechnungslegung auf IFRS oder US GAAP und den damit einhergehenden Herausforderungen liegt bei der Vorbereitung eines IPO ein besonderer Fokus auf funktionierenden Finanzprozessen, um den hohen Anforderungen des Kapitalmarkts an die Berichterstattung zu genügen.

Unser Ziel ist es, Sie im Rahmen unseres Capital Markets Accounting Advisory mit den folgenden Services nicht nur fachlich, sondern auch prozessual und systemseitig in die Lage zu versetzen, in einen IPO zu starten:

• Identifizierung von rechnungslegungsbezogenen Problemfeldern, die für Ihre Kapitalmarktfähigkeit zu beheben sind
• Erstellung einer Roadmap für die Planung aller notwendigen Maßnahmen, um das Rechnungswesen kapitalmarktfähig zu machen
• Erstellung von historischen Finanzinformationen
• Beratung bei und Erstellung von Carve-out / Combined Financial Statements 
• Erstellung von pro-forma Finanzinformationen
• Umstellung Ihrer Rechnungslegung auf IFRS (mehr zum Thema Complex Accounting Advisory)
• Unterstützung bei der Erstellung Ihrer Segmentberichterstattung nach IFRS
• Anpassung Ihrer Prozesse und Systeme zur Gewährleistung einer fristgerechten Lieferung von Quartalszahlen und Jahresabschlüssen
• Optimierung Ihres Lageberichts und sonstiger Berichte gemäß den Kapitalmarktanforderungen
• Projektmanagement

Pre/Post Merger und Divestment Accounting

Mit Unternehmenstransaktionen (Akquisitionen / Verkäufen) geht auch immer die Anforderung einher, die getätigten Transaktionen im Konzernabschluss sachgerecht abzubilden. Wir unterstützen Sie durch unser Capital Market Accounting mit fachlichem Know-how und kompetenter Beratung bei der Abbildung aller Formen von Unternehmenstransaktionen mit den folgenden Services zu Pre/Post Merger und Divestment Accounting:

Pre Merger:

• Identifikation von Unterschieden in der Rechnungslegung des Erwerbers und des erworbenen Unternehmens (auch im Rahmen von Clean Team Vereinbarungen)
• Evaluierung von Auswirkungen auf den zukünftigen konsolidierten Abschluss
• Aufbereitung wesentlicher Risiken aus der Bilanzierung für das Management

Post Merger:

• Durchführung von IFRS Conversions (und andere GAAP Conversions) u.a. inkl. der Erstellung einer Eröffnungsbilanz unter Berücksichtigung der Kaufpreisallokation
• Erstellung von Closing Balances
• Erstellung von Carve-out und Combined Financial Statements
• Vorbereitung relevanter Anhangangaben
• Entwicklung von Reporting Packages
• Evaluierung von Kaufpreisanpassungsklauseln

Desinvestitionen:

• Würdigung der bilanziellen Behandlung nach IFRS 5
• Unterstützung bei der Entkonsolidierung