Делойт - Банков барометър

Окончателните елементи за прилагане на рамката Базел III в ЕС вече са договорени и ще влезнат в сила считано от 1 януари 2025 г.

Банковият пакет, с който се прилага рамката Базел III в ЕС включва изменения на Регламента за капиталови изисквания (РКИ) и на Директивата за капиталови изисквания (ДКИ). Новите правила целят да се подобри устойчивостта на банките в ЕС на потенциални бъдещи икономически сътресения, като същевременно ще допринесат и за прехода към неутралност по отношение на климата.

Окончателните текстове за прилагане на рамката на Базел III в ЕС вече са договорени, одобрени от Съвета на Европейския Съюз и Европейския Парламент и ще бъдат приложени в правото на ЕС. Новите правила на РКИ ще започнат да се прилагат от 1 януари 2025г. Разпоредбите, включени в ДКИ, ще трябва да бъдат транспонирани от държавите членки, преди да започнат да се прилагат.

 

Как ЕС прилага рамката Базел III?

1. Въвежда се долна граница на капиталовото изискване, изчислено чрез вътрешно-рейтингови модели

Новата разпоредба предвижда капиталовото изискване, изчислено при използване на вътрешни модели за оценка стъпаловидно да се ограничи до 72,5% от изчислението по стандартизираните подходи. Долната граница при изчислението на капиталовото изискване ще се прилага както на ниво група ("консолидирано ниво"), така и на нивото на всяко дружество (самостоятелно/ индивидуално ниво). Включва се възможност държавите членки да ползват дерогация от индивидуалното ниво за субекти от банковата група , установени на тяхна територия ("подконсолидирано ниво" на държавата членка).

2. Прилагане на рамката на Базел III за укрепване на устойчивостта на банките в Съюза в основните рискови области - кредитен риск , пазарен риск и операционен риск

В областта на кредитния риск ключовите елементи на банковия пакет включват преразглеждане на стандартизирания подход в съответствие с Базелския стандарт. Преработените стандартизирани подходи са значително по-чувствителни към риска. Въвежда се специално третиране на експозициите към недвижими имоти, включително нова категория експозиции доходоносни недвижими имоти (генериращи приходи от отдаване под наем) и експозиции за придобиване, развитие и строителство на недвижими имоти (ПРС). Въвеждат се също така промени при прилагане на CCF при задбалансовите ангажименти, преференциално рисково тегло при револвиращи експозиции на дребно към участник/транзактор, актуализиране на подхода за експозиции към банки чрез въвеждане на стандартизирани класификационни групи и рискови тегла, и др.

В областта на пазарния риск банковия пакет завършва прилагането на Фундаменталния преглед на търговския портфейл (ФПТП). Включени са редица мандати, в които Комисията да конкретизира някои елементи от рамката за пазарния риск, въз основа на приноса на ЕБО по определен брой технически стандарти.

В областта на операционния риск пакета прилага новите Базелски стандарти. Изчисляването на капиталовите изисквания за операционен риск е опростено и разчита главно на съответните финансови отчети на банките. Не е включен вътрешен множител на загубите (ILM), отразяващ историческите загуби (следователно ILM=1). Това опростяване е предвидено в Базелския стандарт и има за цел да ограничи ефекта в посока увеличаване на капиталовите изисквания.

Освен прилагането на окончателните елементи от Базел III, банковият пакет обхваща и изменения в други важни области на банковото пруденциално регулиране.

3. Екологични, социални и управленски (ESG) рискове

Допълнително се засилиха разпоредбите, свързани с екологичните, социалните и управленските рискове, предложени от Комисията, по редица аспекти :

• Постигна се съгласие, че в пруденциалната рамка ще бъде въведено изискване банките да изготвят планове за преход, които ще трябва да бъдат в съответствие с ангажиментите за устойчивост, наложените чрез други законодателни актове на Съюза, като например Директивата за отчитане на корпоративната устойчивост (CSRD).
• Банковите надзорни органи ще наблюдават как банките се справят с рисковете от екологичен, социален или управленски характер и ще включват съображения в тази връзка, в контекста на годишния надзорен преглед (ПНПО).
• Постигна се споразумение банките да се ползват от благоприятно третиране на рисковото тегло само когато финансират инфраструктурен проект, който има положителна или неутрална оценка на въздействието върху околната среда.

4. Ясни правила за банките от трети държави , извършващи дейност в Съюза

С пакета се въвеждат минимални стандарти за регулиране и надзор на клоновете на банки от трети държави в ЕС, включително ясен набор от правила за това кога следва да бъдат създадени такива клонове. Въпреки че клоновете на банки от трети държави ще продължат да подлежат на национален надзор, правомощията на надзорните органи в ЕС ще бъдат засилени, за да се гарантира, че надзорните органи ще могат да управляват рисковете, свързани с тези субекти. Новите правила ще гарантират по-висока степен на сътрудничество между националните надзорни органи и по-силна роля на ЕБО.

5. Засилен надзор

Засили се хармонизацията на някои надзорни правомощия и инструменти. На надзорните органи ще бъдат предоставени повече правомощия да проверяват дали определени сделки (например големи придобивания), предприети от банките, не водят до прекомерни рискове.

Пакетът също така засилва и допълнително хармонизира надзорните правомощия за санкциониране с цел прилагане на правилата и предоставя на органите по-добър надзор над сложни банкови групи, включително финтех компании.

6. Управление: оценка за надеждност и пригодност за управителните органи на банките

Хармонизираха се процедурните правила и стандартните изисквания за управителните органи на банките (fit-and-proper), като също така се разшири обхвата на правилата, за да включат и лица, заемащи ключови функции. Осигуриха се подходящи правомощия на надзорните органи.

Допълнително се засилиха и изискванията за пригодност за борба с изпирането на пари за управителите на банки и лицата с ключови функции, както и насърчаването на многообразието в състава на ръководния орган като основа за доброто управление на банките.
 

Източник: https://finance.ec.europa.eu/news/latest-updates-banking-package-2023-12-14_en

Следващи стъпки

Законодателният пакет ще бъде представен на пленарното заседание на Европейския парламент и на Съвета за приемане, след което правните текстове ще бъдат публикувани в Официален вестник на ЕС.

За допълнителни въпроси относно аспектите, споменати по-горе, моля, не се колебайте да се свържете с нас

Делойт се отнася към едно или повече дружества – членове на Делойт Туш Томацу Лимитид ("ДТТЛ"), както и към глобалната мрежа от дружества–членове и свързаните с тях дружества (общо наричани „Организацията на Делойт“). ДТТЛ (наричано също „Делойт Глобъл“) и всяко друго дружество член и неговите свързани дружества са юридически самостоятелни и независими лица, които не могат да поемат задължения или да се обвързват взаимно по отношение на трети страни. ДТТЛ и дружествата–членове на ДТТЛ и свързаните дружества са отговорни единствено за своите действия и бездействия. ДТТЛ (наричано още "Делойт Глобъл") не предоставя услуги на клиенти. Моля, посетете www.deloitte.com/about, за да научите повече.

Настоящата комуникация съдържа единствено обща информация и не следва да се разбира, че чрез нея Делойт Туш Томацу Лимитид („ДТТЛ“) или някое от дружества – членове на глобалната мрежа или свързани с тях дружества (заедно наричани „Организацията на Делойт“), предоставят професионални консултации или услуги. Преди да вземете каквото и да е било решение или да предприемете действия, които биха имали отражение върху вашите финанси или бизнес, следва да се консултирате с квалифициран професионален консултант. Не се дават декларации, гаранции или ангажименти (изрични или подразбиращи се) по отношение на точността или пълнотата на информацията в това съобщение и никой от ДТТЛ, неговите дружества-членове, свързани лица, служители или агенти не носи отговорност за загуба или вреда, която възниква пряко или косвено във връзка с което и да е лице, разчитащо на това съобщение. ДТТЛ и всяко от неговите дружества-членове и свързаните с тях дружества са отделни и независими дружества.